Муниципальный некоммерческий Фонд поддержки
малого предпринимательства г. Кемерово


Консалтинг Кредитование Обучение Центр инноваций социальной сферы Кемеровской области




Выпущена инструкция по получению Налогового вычета за онлайн-кассу в 2019 году

 12.07.2019 

2019-й год — последний, когда государство возмещает предпринимателям расходы на покупку онлайн-кассы. Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо было заранее выполнить очень важное условие – касса должна быть зарегистрирована до 1 июля 2019 года. Для тех, кто это условие выполнил, создана пошаговая инструкция, которая поможет оформить такой вычет.

Государство дало право на налоговый вычет при покупке кассы ИП, которые платят ЕНВД или работают на патенте. За каждую приобретенную онлайн-кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 тыс. руб. Если кассы 3, вычет будет 54 тыс. руб. (федеральный закон № 349).

Условия получения налогового вычета.


Реформа онлайн-касс идет поэтапно, поэтому вычет дают ИП, которые по закону ставят кассы в этом году. В 2018 году на вычет могли претендовать ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей и общественным питанием. В 2019 году вычет они уже не получат.

В 2019 году вычет дают ИП на ЕНВД и патенте, у которых нет работников. У них было время до 1 июля, чтобы купить кассу и поставить ее на учет в налоговой. Если не успели к этому сроку, то вычета не будет. Если предприниматель совмещает вмененку и патент, он может получить вычет за каждую кассу.

Чтобы получить вычет, важно сохранить все чеки и накладные на оборудование и услуги. ФНС потребует подтверждение, что предприниматель тратил деньги на кассу.


Налоговый вычет покрывает расходы на все оборудование и услуги:

  • онлайн-кассу,
  • фискальный накопитель,
  • кассовую программу, если она платная,
  • услуги ОФД,
  • услуги сервисного центра по регистрации и настройке кассы.

 

Налоговый вычет за кассу для ИП на ЕНВД.

После покупки кассы всем предпринимателям нужно сохранить чеки и накладные. Для вычета на ЕНВД нужно проделать еще 3 шага:

Заполнить декларацию. Информацию о вычете указывают в 3-м и 4-м разделе декларации.

В третьем — цену кассы, фискального накопителя и сопутствующих услуг, а также налог, уменьшенный на эту сумму.

В четвертом — модель, заводской и регистрационный номер, дату постановки кассы на учет, в нем можно перечислить их все

Подать документы в налоговую. Предприниматель подает декларацию за тот квартал, когда купил и поставил на учет кассу. Если кассу купили с апреля по июнь, декларацию надо подать до 22 июля.

Декларацию с чеками и накладными можно принести в отделение налоговой или отправить в ФНС в электронном виде — через сайт, системы «Контур» или СБИС с помощью электронной подписи. Тогда чеки и накладные нужно отсканировать и приложить к документам.

Дождаться решения. В течение 3-х месяцев налоговая примет решение, уменьшить налог или отказать в вычете.

В случае отказа ФНС присылает письменное требование доплатить налог. Тогда придется подать уточненную декларацию и доначислить деньги.

Если предприниматель не ошибся со сроками и подтвердил покупку, отказа не будет.

Если вычет больше налога, перенести остаток на следующий квартал.

Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Пример: Налог за квартал у ИП 9 тыс. руб., а касса стоит 18 тыс. руб. Предприниматель оформляет вычет, не платит налог и может уменьшить налог за следующий квартал еще на 9 тыс. руб. Полгода не надо платить ЕНВД.

 

Налоговый вычет за кассу для ИП на патенте.

Для получения вычета ИП на патенте нужно подать уведомление об уменьшении суммы налога.

Заполнить уведомление.

В уведомлении указывают название кассы, модель, регистрационный номер, дату постановки на учет и сумму всех расходов.

На другом листе рассчитывают, на сколько уменьшится стоимость патента.

На листе А пишут информацию о купленных кассах, сразу обо всех

На листе Б указывают, как уменьшится патент: сначала на две трети, потом еще на треть

Подать документы. Предприниматель подает уведомление в ФНС вместе с чеками и накладными. Если отправлять уведомление в электронном виде, потребуется приложить сканы подтверждающих документов.

Дождаться решения. ФНС проверяет документы и решает, одобрить вычет или отказать. На ответ у нее будет 20 дней. О решении инспектор письменно известит предпринимателя.

Если цена патента ниже 18 тыс. руб., то перенести вычет можно на другой патент.

Пример: ИП занимается ремонтом техники. Он купил кассу дороже 18 тыс. руб., но вычет будет не больше цены патента — 7 тыс. руб. У него есть еще один патент на ремонт мебели, цена 11 тыс. руб. ИП может распределить вычет на 2 патента и не платить налог.

Если ИП заплатил налог раньше, попросить перерасчет. ИП мог уже заплатить налог за квартал, когда покупал кассу. Тогда он подает заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога. Так он заплатит на 18 тыс. руб. меньше в следующем квартале.

 

Отказ в вычете.


Иногда в вычете могут отказать, по следующим причинам:

  • ИП ошибся в суммах в декларации или уведомлении;
  • Не успел зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года;
  • предприниматель не подал в налоговую чек и накладную на кассу и услуги;
  • касса не входит в государственный Реестр контрольно-кассовой техники.

Об отказе во всех случаях налоговая оповещает письмом. Если ситуацию можно исправить, инспектор связывается с предпринимателем и просит приложить недостающие документы.

Скачать налоговую декларацию по ЕНВД

Скачать Уведомление о получении вычета на Патенте

Источник

© Муниципальный некоммерческий Фонд поддержки малого предпринимательства г. Кемерово Поиск по сайту:
Создание, разработка, хостинг, продвижение веб сайтов в Кемерово в Новокузнецке в Санкт-Петербурге в Новосибирске в Ижевске в Прокопьевске в Ленинск-Кузнецком

Разработка сайта —
Студия Михаила Христосенко