Муниципальный некоммерческий Фонд поддержки
малого предпринимательства г. Кемерово


Консалтинг Кредитование Обучение Центр инноваций социальной сферы Кемеровской области




Системы налогообложения для ИП 2019

 02.09.2019 

циалист по обучению продажам в ювелирной компании "Рута" Акселерация бизнеса Вы узнаете: Что такое бизнес-акселератор. В чем плюсы и минусы бизнес-акселерации для стартапа. Какие бизнес-акселераторы России доступны начинающим предпринимателям. Что такое бизнес-акселератор По статистике в России ежегодно открывается почти 400 000 новых организаций. Однако та же статистика показывает, что число закрывающихся предприятий не меньше, это связано с агрессивностью рынка. Большинство прибыльных ниш уже заняты, для входа в любую из них нужна или новая идея, или крепкий план с поддержкой инвесторов. Время становится ключевым ресурсом: чем быстрее будет выпущен продукт, тем больше шансов на успех. Даже передовые разработки с продуманным планом в случае длительных простоев так и остаются «на бумаге». Бизнес-акселератор – это способ интенсивной поддержки компании на раннем этапе ее развития. С его помощью осуществляется вывод продукта на рынок в кратчайшие сроки. Бизнес-акселератор VS бизнес-инкубатор: в чем их отличияинфографика Создаются подобные системы на базе технопарков, производственных холдингов, венчурных фондов и прочих заинтересованных организаций. Результат достигается за счет привлечения инвестиций, передовых технологий и специалистов в дело. Подобные схемы взаимодействия ограничены по времени и своей целью ставят быстро вывести новую разработку на самоокупаемость. Их отличают следующие критерии: Ограниченный цикл работы (3-6 месяцев на проект) В крупных бизнес-акселераторах стартапов за этот период развивается сразу несколько компаний. Каждая из них получает равные условия и все необходимые ресурсы. Наличие прототипа или концепции Они должны быть представлены в полностью оформленном виде с произведенными расчетами. На начальном этапе проводится конкурс, по результатам которого отбирается небольшой процент заявок. Предпочтение отдается существующим командам, одиночкам пройти отбор будет очень сложно. Предоставляются финансы на обеспечение деятельности В обмен инвестор запрашивает небольшой объем акций или долю в предприятии. Средства позволяют разработчикам спокойно функционировать на время подготовки прототипа и выпуска первой партии изделий. Включенность и экспертная поддержка Обязательное условие для успешной акселерации бизнеса – это полная вовлеченность специалистов в дело. Как правило, поступает требование оставить основное место работы и заниматься исключительно разработками. При этом со стороны программы оказывается содействие во всех сферах от финансов до технической части. Одно из главных отличий от других форм помощи предпринимателям – активное взаимодействие менторов с рабочей группой. Это помогает избежать распространенных ошибок и выпустить успешный продукт. Примером успешной работы в этом направлении является проект Яндекс.Старт. Он на протяжении нескольких лет собирает команды IT-специалистов для разработки программных решений и быстрого вывода их на рынок. Узнайте подробнее о том, как «Яндекс» стал номером один, из статьи электронного журнала «Генеральный Директор». Плюсы и минусы бизнес-акселерации Перед людьми, мечтающими об открытии своего дела встает вопрос – на что следует обратить внимание при выборе программы ускорения бизнеса, и нужна ли она вообще. Мнения экспертов на этот счет разделяются: одни считают участие стартапа в инкубаторе отличной идеей для развития, другие видят в этом эфемерные обещания и трату времени. Плюсы Обучение у практикующих экспертов В рамках плана проводятся постоянные мастер классы и лекции, что позволяет всесторонне развивать команду. Бесплатная инфраструктура Для стартапа предоставляются офисные помещения и мощности технопарка. Это позволяет сконцентрироваться на развитии и масштабировании дела, а не на бытовых проблемах. Привлечение инвесторов Гарантий получения финансов участникам акселерации бизнеса не предоставляется, но у них есть шанс получить их в рамках «дня инвестора». Нетворкинг Большое количество специалистов из смежных отраслей работает в одном месте. Это позволяет завести полезные контакты на будущее. Также предприниматель может поискать клиентов и партнеров для своего продукта. ✪ Читайте также: 30 правил нетворкинга, которые несложно запомнить » Минусы Размер вступительного взноса Крупные программы принимают в качестве сбора 5-10 % доли в компании. Это нормальный объем оплаты за ту помощь, что получает команда. Но бывают схемы, в которых необходимо выделять до 50 % активов в качестве платежа. Это сразу же ставит участника в неудобное положение, поскольку в случае успеха плана ему будет сложно торговаться с инвесторами. В других вариантах с желающих развивать бизнес взимается сбор за содействие от 70 000 ₽ до 300 000 ₽. Это коммерческие проекты, которые созданы для заработка, коэффициент их полезности не высок. К таким, например, можно отнести акселераторы образовательного процесса, предлагающие помощь в открытии онлайн-школ. Разумеется, никаких гарантий они не предоставляют. Отсутствует доказанная эффективность Существует несколько примеров головокружительных взлетов, после сотрудничества с ускорителями. К ним можно отнести такие популярные бренды как Reddit или Dropbox, однако большинство компаний так и не получили результата. При этом надо учесть условия – полное погружение, взносы и затраты времени. По мнению самих участников, некоторые сценарии успешно тестируются и без этих издержек, в рамках своей постоянной работы и команды. Для развития идеи для начала можно выбрать бизнес-инкубатор акселератора. Он с небольшими затратами поможет понять перспективна ли идея для рынка. Слабая ресурсная база ускорителя Стартап получает доступ к офисным помещениям и менторам, а в некоторых случаях и производственные мощности. Однако практика показывает, что этого мало для успешного развития новой идеи. Если эти ресурсы еще и ограничены в количестве и качестве, то встает вопрос о целесообразности такой помощи. Прежде чем заплатить стартовый взнос и начать взаимодействие, рекомендуется подробно ознакомиться с полным перечнем условий участия. Зачастую они отличаются от рекламных брошюр на сайте ускорителя. Если среди них прослеживаются негативные критерии, указанные выше, то следует поискать другой вариант или подумать о самостоятельной разработке. Какие бизнес-акселераторы России доступны для начинающих предпринимателей Специальные программы, позиционирующиеся как ускорители для стартапов появились в России еще в 2009 году. На сегодняшний день существует солидный перечень организаций, предлагающих на коммерческих условиях свою помощь. Рассмотрим некоторые из них. Главстарт Осуществляет поиск и поддержку IT-проектов, активно продвигается и позиционирует себя как бизнес-акселератор. В рамках сотрудничества предлагает привлечение инвестиций до 100 000 $. На практике привлекает в среднем 50 000-70 000 $, что является хорошим показателем. Возможно участие разработчиков без команды, что является преимуществом перед аналогичными вариантами. InCube Accelerator Использует модель взаимодействия, наиболее похожую на американскую, ее главная цель – это запуск продукта в кратчайшие сроки и соблюдение баланса между интересами участников и инвесторов. Благодаря этому, специалисты получают не такую большую финансовую поддержку, но в то же время не теряют половины своих компаний на начальном этапе. TexDrive Приступил к работе в 2011 году, в отличие от предыдущих моделей акселерации бизнеса не имеет ограничений на вход по отрасли. Работа над идеями ведется в 2 этапа: подготовка; производство. После чего происходит презентация на дне инвестора, в зависимости от качества которой план может получить финансовую помощь. ВТБ Был запущен в 2017 году, преследует поиск удачных решений для финансового учреждения. О нем стоит упомянуть отдельно, так как помощь оказывается безвозмездно. При этом существует серьезный отбор проектов на входе по ряду критериев и тем. Ознакомиться с ними можно на сайте банка. Основной плюс вступления в указанные программы – возможность быстро продвинуть свое дело на рынок. Наличие финансов позволяет концентрироваться только на создании прототипа. Однако эта же причина становится помехой, когда происходят изменения в структуре инвесторов и предыдущие договоренности расторгаются.

Источник: https://www.gd.ru/articles/10412-akseleratsiya-biznesa

Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки.

циалист по обучению продажам в ювелирной компании "Рута" Акселерация бизнеса Вы узнаете: Что такое бизнес-акселератор. В чем плюсы и минусы бизнес-акселерации для стартапа. Какие бизнес-акселераторы России доступны начинающим предпринимателям. Что такое бизнес-акселератор По статистике в России ежегодно открывается почти 400 000 новых организаций. Однако та же статистика показывает, что число закрывающихся предприятий не меньше, это связано с агрессивностью рынка. Большинство прибыльных ниш уже заняты, для входа в любую из них нужна или новая идея, или крепкий план с поддержкой инвесторов. Время становится ключевым ресурсом: чем быстрее будет выпущен продукт, тем больше шансов на успех. Даже передовые разработки с продуманным планом в случае длительных простоев так и остаются «на бумаге». Бизнес-акселератор – это способ интенсивной поддержки компании на раннем этапе ее развития. С его помощью осуществляется вывод продукта на рынок в кратчайшие сроки. Бизнес-акселератор VS бизнес-инкубатор: в чем их отличияинфографика Создаются подобные системы на базе технопарков, производственных холдингов, венчурных фондов и прочих заинтересованных организаций. Результат достигается за счет привлечения инвестиций, передовых технологий и специалистов в дело. Подобные схемы взаимодействия ограничены по времени и своей целью ставят быстро вывести новую разработку на самоокупаемость. Их отличают следующие критерии: Ограниченный цикл работы (3-6 месяцев на проект) В крупных бизнес-акселераторах стартапов за этот период развивается сразу несколько компаний. Каждая из них получает равные условия и все необходимые ресурсы. Наличие прототипа или концепции Они должны быть представлены в полностью оформленном виде с произведенными расчетами. На начальном этапе проводится конкурс, по результатам которого отбирается небольшой процент заявок. Предпочтение отдается существующим командам, одиночкам пройти отбор будет очень сложно. Предоставляются финансы на обеспечение деятельности В обмен инвестор запрашивает небольшой объем акций или долю в предприятии. Средства позволяют разработчикам спокойно функционировать на время подготовки прототипа и выпуска первой партии изделий. Включенность и экспертная поддержка Обязательное условие для успешной акселерации бизнеса – это полная вовлеченность специалистов в дело. Как правило, поступает требование оставить основное место работы и заниматься исключительно разработками. При этом со стороны программы оказывается содействие во всех сферах от финансов до технической части. Одно из главных отличий от других форм помощи предпринимателям – активное взаимодействие менторов с рабочей группой. Это помогает избежать распространенных ошибок и выпустить успешный продукт. Примером успешной работы в этом направлении является проект Яндекс.Старт. Он на протяжении нескольких лет собирает команды IT-специалистов для разработки программных решений и быстрого вывода их на рынок. Узнайте подробнее о том, как «Яндекс» стал номером один, из статьи электронного журнала «Генеральный Директор». Плюсы и минусы бизнес-акселерации Перед людьми, мечтающими об открытии своего дела встает вопрос – на что следует обратить внимание при выборе программы ускорения бизнеса, и нужна ли она вообще. Мнения экспертов на этот счет разделяются: одни считают участие стартапа в инкубаторе отличной идеей для развития, другие видят в этом эфемерные обещания и трату времени. Плюсы Обучение у практикующих экспертов В рамках плана проводятся постоянные мастер классы и лекции, что позволяет всесторонне развивать команду. Бесплатная инфраструктура Для стартапа предоставляются офисные помещения и мощности технопарка. Это позволяет сконцентрироваться на развитии и масштабировании дела, а не на бытовых проблемах. Привлечение инвесторов Гарантий получения финансов участникам акселерации бизнеса не предоставляется, но у них есть шанс получить их в рамках «дня инвестора». Нетворкинг Большое количество специалистов из смежных отраслей работает в одном месте. Это позволяет завести полезные контакты на будущее. Также предприниматель может поискать клиентов и партнеров для своего продукта. ✪ Читайте также: 30 правил нетворкинга, которые несложно запомнить » Минусы Размер вступительного взноса Крупные программы принимают в качестве сбора 5-10 % доли в компании. Это нормальный объем оплаты за ту помощь, что получает команда. Но бывают схемы, в которых необходимо выделять до 50 % активов в качестве платежа. Это сразу же ставит участника в неудобное положение, поскольку в случае успеха плана ему будет сложно торговаться с инвесторами. В других вариантах с желающих развивать бизнес взимается сбор за содействие от 70 000 ₽ до 300 000 ₽. Это коммерческие проекты, которые созданы для заработка, коэффициент их полезности не высок. К таким, например, можно отнести акселераторы образовательного процесса, предлагающие помощь в открытии онлайн-школ. Разумеется, никаких гарантий они не предоставляют. Отсутствует доказанная эффективность Существует несколько примеров головокружительных взлетов, после сотрудничества с ускорителями. К ним можно отнести такие популярные бренды как Reddit или Dropbox, однако большинство компаний так и не получили результата. При этом надо учесть условия – полное погружение, взносы и затраты времени. По мнению самих участников, некоторые сценарии успешно тестируются и без этих издержек, в рамках своей постоянной работы и команды. Для развития идеи для начала можно выбрать бизнес-инкубатор акселератора. Он с небольшими затратами поможет понять перспективна ли идея для рынка. Слабая ресурсная база ускорителя Стартап получает доступ к офисным помещениям и менторам, а в некоторых случаях и производственные мощности. Однако практика показывает, что этого мало для успешного развития новой идеи. Если эти ресурсы еще и ограничены в количестве и качестве, то встает вопрос о целесообразности такой помощи. Прежде чем заплатить стартовый взнос и начать взаимодействие, рекомендуется подробно ознакомиться с полным перечнем условий участия. Зачастую они отличаются от рекламных брошюр на сайте ускорителя. Если среди них прослеживаются негативные критерии, указанные выше, то следует поискать другой вариант или подумать о самостоятельной разработке. Какие бизнес-акселераторы России доступны для начинающих предпринимателей Специальные программы, позиционирующиеся как ускорители для стартапов появились в России еще в 2009 году. На сегодняшний день существует солидный перечень организаций, предлагающих на коммерческих условиях свою помощь. Рассмотрим некоторые из них. Главстарт Осуществляет поиск и поддержку IT-проектов, активно продвигается и позиционирует себя как бизнес-акселератор. В рамках сотрудничества предлагает привлечение инвестиций до 100 000 $. На практике привлекает в среднем 50 000-70 000 $, что является хорошим показателем. Возможно участие разработчиков без команды, что является преимуществом перед аналогичными вариантами. InCube Accelerator Использует модель взаимодействия, наиболее похожую на американскую, ее главная цель – это запуск продукта в кратчайшие сроки и соблюдение баланса между интересами участников и инвесторов. Благодаря этому, специалисты получают не такую большую финансовую поддержку, но в то же время не теряют половины своих компаний на начальном этапе. TexDrive Приступил к работе в 2011 году, в отличие от предыдущих моделей акселерации бизнеса не имеет ограничений на вход по отрасли. Работа над идеями ведется в 2 этапа: подготовка; производство. После чего происходит презентация на дне инвестора, в зависимости от качества которой план может получить финансовую помощь. ВТБ Был запущен в 2017 году, преследует поиск удачных решений для финансового учреждения. О нем стоит упомянуть отдельно, так как помощь оказывается безвозмездно. При этом существует серьезный отбор проектов на входе по ряду критериев и тем. Ознакомиться с ними можно на сайте банка. Основной плюс вступления в указанные программы – возможность быстро продвинуть свое дело на рынок. Наличие финансов позволяет концентрироваться только на создании прототипа. Однако эта же причина становится помехой, когда происходят изменения в структуре инвесторов и предыдущие договоренности расторгаются.

Источник: https://www.gd.ru/articles/10412-akseleratsiya-biznesa

Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки.

Вы узнаете: Что такое бизнес-акселератор. В чем плюсы и минусы бизнес-акселерации для стартапа. Какие бизнес-акселераторы России доступны начинающим предпринимателям. Что такое бизнес-акселератор По статистике в России ежегодно открывается почти 400 000 новых организаций. Однако та же статистика показывает, что число закрывающихся предприятий не меньше, это связано с агрессивностью рынка. Большинство прибыльных ниш уже заняты, для входа в любую из них нужна или новая идея, или крепкий план с поддержкой инвесторов. Время становится ключевым ресурсом: чем быстрее будет выпущен продукт, тем больше шансов на успех. Даже передовые разработки с продуманным планом в случае длительных простоев так и остаются «на бумаге».

Источник: https://www.gd.ru/articles/10412-akseleratsiya-biznesa

Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки.

Какие бизнес-акселераторы России доступны для начинающих предпринимателей Специальные программы, позиционирующиеся как ускорители для стартапов появились в России еще в 2009 году. На сегодняшний день существует солидный перечень организаций, предлагающих на коммерческих условиях свою помощь. Рассмотрим некоторые из них. Главстарт Осуществляет поиск и поддержку IT-проектов, активно продвигается и позиционирует себя как бизнес-акселератор. В рамках сотрудничества предлагает привлечение инвестиций до 100 000 $. На практике привлекает в среднем 50 000-70 000 $, что является хорошим показателем. Возможно участие разработчиков без команды, что является преимуществом перед аналогичными вариантами. InCube Accelerator Использует модель взаимодействия, наиболее похожую на американскую, ее главная цель – это запуск продукта в кратчайшие сроки и соблюдение баланса между интересами участников и инвесторов. Благодаря этому, специалисты получают не такую большую финансовую поддержку, но в то же время не теряют половины своих компаний на начальном этапе. TexDrive Приступил к работе в 2011 году, в отличие от предыдущих моделей акселерации бизнеса не имеет ограничений на вход по отрасли. Работа над идеями ведется в 2 этапа: подготовка; производство. После чего происходит презентация на дне инвестора, в зависимости от качества которой план может получить финансовую помощь. ВТБ Был запущен в 2017 году, преследует поиск удачных решений для финансового учреждения. О нем стоит упомянуть отдельно, так как помощь оказывается безвозмездно. При этом существует серьезный отбор проектов на входе по ряду критериев и тем. Ознакомиться с ними можно на сайте банка. Основной плюс вступления в указанные программы – возможность быстро продвинуть свое дело на рынок. Наличие финансов позволяет концентрироваться только на создании прототипа. Однако эта же причина становится помехой, когда происходят изменения в структуре инвесторов и предыдущие договоренности расторгаются.

Источник: https://www.gd.ru/articles/10412-akseleratsiya-biznesa

Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки.

Системы налогообложения для ИП — это установленные законодательством способы расчета налогов, которые могут применять индивидуальные предприниматели. Какая установлена налоговая отчетность для ИП в 2019 году для разных систем налогообложения — расскажем в нашем материале.

ИП — физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Независимо от формы, любое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность, обязано уплачивать обязательные платежи в бюджет. Давайте разбираться, как и какие виды налогообложения для ИП в 2019 году предпочтительнее выбрать.

Формы налогообложения для предпринимателей

Какие отчисления делает индивидуальный предприниматель? Это зависит от выбранной системы налогообложения для ип 2019:

  • общей (ОСН);

  • упрощенной (УСН);

  • вмененной (ЕНВД);

  • патентной (ПСН);

  • системы для сельхозпроизводителей (ЕСХН).

Расскажем, как от выбранной системы зависит, сколько налогов платит ИП в 2019 году. Что выбрать, предприниматель решает в момент регистрации, а сменить систему разрешается с начала нового отчетного годового периода.

Обычная система

Обычная система применяется по умолчанию, если не заявлено решение о переходе на иную, по ней определяется, какие налоги надо платить ИП:

  • НДФЛ;

  • НДС;

  • транспортный, земельный и имущественный налоговый сбор уплачиваются по правилам, установленным для физических лиц.

По завершении налогового периода предприниматель предоставляет в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налоговая декларация 2019 для ИП по НДС предоставляется по общим правилам раз в квартал.

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2019 году

Выбравший УСН, индивидуальный предприниматель не уплачивает НДС и НДФЛ и не предоставляет по ним отчетность. Как упоминалось выше, налог ИП на упрощенке 2019, сколько платить, зависит от выбранной базы налогообложения:

  • доходы;

  • доходы, уменьшенные на расходы.

Поскольку УСН заменяет остальные налоговые платежи, то необходимо предоставить декларацию по УСН один раз в год и в ней отразить все обязательные платежи. Если налогоплательщик выбрал принцип «доходы минус расходы», то упрощенная система налогообложения для ИП установлена на максимум 15 %. Допускается его понизить законом субъекта РФ. При базе УСН «доходы» установлена ставка ИП 6 %. Обязательные платежи предпринимателя на УСН включают имущественные обязательные налоговые платежи и страховые взносы за себя и своих работников.

В течение года необходимо делать авансовые платежи, которые рассчитываются по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев. Уплаченные авансы учитываются при расчете налоговой суммы к уплате за год. Упрощенку допускается выбрать предпринимателем при регистрации или перейти на данную систему с 1 января, подав соответствующее заявление в ИФНС.

ЕНВД для предпринимателя

Данный спецрежим применятся только для определенных видов деятельности, перечисленных в п. 2 ст. 346.26 НК РФ. Решение о применении или отказе от ЕНВД принимают региональные власти. Некоторые регионы (например, Москва) уже отказались от него. Спецрежим планировалось отменить на всей территории РФ уже несколько лет назад. Но пока власти продлили его действие до 2020 г. включительно. ЕНВД так же, как и УСН, отменяет необходимость исчисления и уплаты НДФЛ и НДС.

Объектом обложения является вмененный доход, определяемый расчетным путем. От его размера зависит, какие следует платить ИП налоги 2019, и сумма не зависит от реального дохода. Ставка составляет 15 % (ст. 346.31 НК РФ). Местными законами ставка регулируется в диапазоне от 7,5 до 15 %.

На ЕНВД необходимо сдавать ежеквартальную налоговую декларацию не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Патентное налогообложение в 2019 году

Патентная система налогообложения (ПСН) задумана как замена ЕНВД, но пока применяется с ним параллельно. Если работает ИП на патенте, налоги и обязательные платежи в 2019 аналогичны ЕНВД. Отличия касаются видов деятельности, по отношению к которым относится его применение и условия. Патент приобретается на определенный вид деятельности, которые указаны в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Он выдается на срок от одного до 12 месяцев. При осуществлении различных видов деятельности допускается приобретение патента на каждый из них или совмещать ПСН с иными системами налогообложения.

Ставка установлена в размере 6 % потенциального годового дохода предпринимателя. Налоговая декларация в отношении доходов от деятельности на ПСН не предоставляется. Это основное преимущество данной системы налогообложения.

ЕСХН: налоги индивидуального предпринимателя в 2019 году

Данная система очень специфична. Право на ее применение имеют только производители сельскохозяйственной продукции. Для этой категории предпринимателей установлена пониженная ставка 6 %. Базой налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

Страховые взносы: налоги ИП в 2019 году без работников

Независимо от применяемой системы налогообложения, индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на пенсионное и медицинское страхования за себя. Чтобы узнать, какие налоги ип без работников в 2019 году установлены на социальное страхование, необходимо обратиться к статье 430 НК РФ.

В 2019 г. на ОМС уплачивается фиксированный взнос в размере 6884 руб.

Налог ПФР для ИП в 2019 году зависит от суммы годового дохода. Если он не превышает 300 000 руб, то необходимо уплатить только фиксированный взнос в размере 29 354 руб. При доходе выше 300 000 руб. доплачивается дополнительный взнос в размере 1 % с суммы превышения.

ИП с сотрудниками: налоги 2019

Если у предпринимателя есть сотрудники, то, кроме платежей в соответствии с выбранной системой, он обязан перечислять в бюджет НДФЛ и страховые взносы с выплачиваемой работникам зарплаты. В таблице представим, сколько налогов платит ИП в 2019 году с доходов сотрудников:

Налоговый платеж

Ставка (основная)

НДФЛ

13 %

Страховые взносы:

 

обязательное пенсионное страхование

22 % до достижения годового дохода работника 1 150 000 руб. и 10 % с суммы превышения

обязательное медицинское страхование

5,1 %

страхование на случай нетрудоспособности

2,9 %, пока годовой доход сотрудника не достигнет 865 000 руб.

Взносы на травматизм

0,2–8,5 %, в зависимости от вида деятельности

В связи с привлечением наемных работников и выплатой им заработной платы у ИП возникает обязанность предоставления дополнительной отчетности:

  • в ИФНС: РСВ, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ;

  • в ФСС: 4-ФСС;

  • в ПФ: СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М.

Налоговые льготы для ИП в 2019 году

Для впервые зарегистрировавших и начавших вести деятельность предпринимателей регионами вводятся налоговые каникулы для ИП в 2019 году в соответствии с п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50 НК РФ . Они заключаются в установлении нулевой ставки при осуществлении деятельности в следующих сферах:

  • производственной;

  • социальной;

  • научной;

  • оказания бытовых услуг населению.

Использовать освобождение от налогов предприниматель может, если субъектом Федерации принят такой региональный закон и он действует по сей день. Если использовались налоговые каникулы в 2017–2018 гг., тогда произошло повышение налогов для такой категории. В некоторых регионах законы об установлении налоговых каникул закончили свое действие с 01.01.2019 (например, в Республике Северная Осетия - Алания, Ставропольском крае и Калининградской области).

Списание долгов

В конце 2017 г. по поручению Президента РФ принят закон № 436-ФЗ, признающий безнадежной к взысканию недоимку по ряду обязательных платежей в бюджет. «Налоговая амнистия» затронула, в том числе, и индивидуальных предпринимателей. Было применено списание долгов по налогам ИП с 2019 в том числе.

Подлежало списанию в 2018 году:

  • страховые взносы за периоды до 01.01.2017;

  • недоимка по налоговым платежам на имущество, транспорт и землю физических лиц, начисленные до 01.01.2015.

Списание производилось налоговыми органами без участия налогоплательщиков. Заявлять в ФНС не было необходимости. Предпринимателю остается только проверить факт списания. В 2019 году аналогичной акции по списанию долгов по налогам не предусмотрено.

Как предпринимателю выбрать более выгодную систему налогообложения

Чтобы понять какая система уплаты налогов более выгодна ИП, делается следующий расчет. Исходными данными служат сведения о доходах и расходов за прошлые периоды, или же плановые показатели. Чтобы понимать, какая система более выгодна, необходимо определить какая из них позволит делать меньше отчислений и получать больше прибыль.

Пример

Проведем сравнительный анализ применения ОСН и УСН ИП Семеновым С.С. У него работает один наемный сотрудник. Занимается он оптовой продажей канцтоваров. Чтобы ответить на поставленный вопрос представим расчеты в таблице:

Показатель

ОСН (налог на прибыль 20%)

+ НДС 20%

УСН 6% (доходы)

УСН 15% (доходы-расходы)

Доходы от продажи товаров

3 000 000

3000000

3000000

НДС с реализации

600 000

-

-

Стоимость приобретения товаров

2 100 000

2100000

2100000

в том числе НДС (20%)

420 000

350000

350000

Аренда офиса

120 000

120000

120000

Зарплата сотрудника

240 000

240000

240000

Страховые взносы за сотрудника (30,2%)

72 480

72480

72480

Страховые взносы в фиксированном размере за себя

36 238

36238

36238

Страховые взносы на ОПС с дохода превышающего 300 000 рублей (3 000 000-300 000)х1%

27 000

27000

27000

Итого расходов

2 175 718

2595718

2595718

НДС к уплате

150 000

-

-

Налогооблагаемый доход

224 282

3000000

404282

Налог с дохода

44 856

180000

60642

Налог с дохода к уплате (у ИП при УСН 6% уменьшается налог на страховые взносы, по которым была оплата)

44 856

90000

60642

Чистая прибыль

179 426

314282

343640

Общая нагрузка по налогам

336 574

225718

196360

По нашим расчетам получается, что наиболее выгодное налогообложение ИП в 2019 году УСН (15%) с базой обложения Доходы-Расходы. При ней самая низкая налоговая нагрузка, соответственно, получена самая большая чистая прибыль.

Источник

© Муниципальный некоммерческий Фонд поддержки малого предпринимательства г. Кемерово Поиск по сайту:
Создание, разработка, хостинг, продвижение веб сайтов в Кемерово в Новокузнецке в Санкт-Петербурге в Новосибирске в Ижевске в Прокопьевске в Ленинск-Кузнецком

Разработка сайта —
Студия Михаила Христосенко